Новые правила налогообложения криптовалют в ЕС с 2026 года

Проверьте настройки аккаунта и подготовьтесь к отчетности — сбор данных уже идёт с 1 января 2026.

Изменения

DAC8 вступила в силу 1 января 2026 года и требует от всех европейских криптобирж автоматически передавать данные пользователей в налоговые органы. Это работает параллельно с MiCA и закрывает «налоговую дыру» — теперь крипта видна налоговой как банковский счёт.

MiCA устанавливает дедлайн 1 июля 2026 года для полного лицензирования криптоплатформ в ЕС, но для DAC8 ключевые даты другие: биржи начали сбор данных с 1 января 2026 года и передадут первые отчёты налоговым органам за 2026 год до 30 сентября 2027. Не предоставите налоговый номер и страну резидентства в течение 60 дней после двух напоминаний — биржа ограничит операции по аккаунту до устранения проблемы.

Что запомнить: DAC8 делает криптооперации прозрачными для государства, как банковские переводы.

Данные

Передаются личные данные: ФИО, адрес, дата рождения, налоговый номер, страна резидентства.

Данные по операциям включают: тип операции, дату и время, сумму в евро, вид криптовалюты, адреса кошельков.

Балансы на конец года — сколько крипты хранится на бирже на 31 декабря.

Первый отчёт за 2026 год биржи передадут в 2027 году (до 30 сентября), затем ежегодно.

Что запомнить: налоговая получит полную картину ваших операций — от покупки до вывода.

Охват

Касается всех пользователей криптосервисов, зарегистрированных в ЕС — Binance Europe, Coinbase, Kraken, Bitpanda независимо от суммы операций.

Касается резидентов ЕС, даже если биржа за пределами ЕС, но работает с европейскими клиентами.

DAC8 не распространяется на операции ВНУТРИ некастодиальных кошельков (MetaMask, Ledger, Trezor, DeFi-протоколы) и прямые P2P-сделки между людьми. Однако переводы С биржи НА такие кошельки попадают в отчётность: биржа передаёт адрес получателя, сумму и дату вывода.

Для постсоветских стран: если резидент Казахстана, Украины, Грузии использует европейские биржи — данные передаются при наличии соглашений об обмене налоговой информацией (CRS/CARF и двусторонние соглашения).

Что запомнить: если торгуете на европейской бирже — ваши данные уходят в налоговую, включая выводы на холодные кошельки.

Верификация

Биржи обязаны подтвердить налоговое резидентство — обычно страну, где живёте больше 183 дней в году.

Могут запросить: налоговый номер (в Германии — Steuer-ID, во Франции — numéro fiscal, в Польше — NIP), подтверждение адреса (как правило, свежий документ об адресе, требования зависят от биржи и местного AML/KYC).

Если уже прошли KYC — скорее всего, дополнительных документов не потребуется. Проверьте настройки в разделе «Tax information» или «Residency».

Не предоставите данные (налоговый номер и резидентство) в течение 60 дней после двух официальных запросов — биржа ограничит функции аккаунта (вывод и торговлю) до устранения проблемы.

Что запомнить: проверьте правильность указанной страны резидентства и налогового номера в профиле биржи как можно раньше.

Декларирование

DAC8 — только передача данных, обязанность декларировать доходы и платить налоги остаётся на вас.

В большинстве стран ЕС нужно декларировать доход от продажи крипты — если продали дороже покупки, это прибыль под налогом.

Просто держать крипту обычно не облагается налогом, пока не продали или не обменяли на другую крипту.

Налоговая теперь видит операции автоматически — если не задекларируете прибыль при продаже, могут прийти вопросы, доначисление налога, пени и штрафы.

Рекомендация: консультируйтесь с налоговым консультантом или используйте инструменты для автоматического трекнинга прибыли на биржах.

Что запомнить: автоматическая передача данных не освобождает от самостоятельного декларирования прибыли.

Подготовка

Шаг 1: Проверьте настройки аккаунта на всех биржах — зайдите в «Profile» → «Tax Information», убедитесь в правильности страны резидентства и налогового номера.

Шаг 2: Если биржа прислала запрос документов — предоставьте их как можно быстрее. Обычно у вас есть до 60 дней (с учётом двух напоминаний), но затягивать не стоит.

Шаг 3: Соберите историю операций за 2025–2026 годы — скачайте CSV-отчёты в разделе «Transaction History» или «Tax Reports».

Шаг 4: Изучите правила налогообложения крипты в вашей стране — загуглите «crypto tax [ваша страна]» или обратитесь к консультанту.

Шаг 5: Если храните крипту на бирже без планов продажи — подумайте о переводе на некастодиальный кошелёк для большего контролируемого хранения. Помните, что сам факт вывода с биржи будет отражён в отчёте, но дальнейшие on-chain операции в кошельке под DAC8 не попадают.

Что запомнить: подготовка заранее избавит от проблем с заморозкой аккаунта и вопросов от налоговой.

Ошибки

Ошибка 1: Указать неправильную страну резидентства вместо той, где живёте больше 183 дней. Последствие: данные уйдут не в ту налоговую, возможны запросы и споры. Правильно: указывайте фактическую страну проживания и реальное налоговое резидентство.

Ошибка 2: Игнорировать запросы биржи на документы. Последствие: заморозка аккаунта после истечения срока (до 60 дней с учётом напоминаний). Правильно: отвечайте в течение 7–14 дней на первый запрос.

Ошибка 3: Думать, что обмены крипты на крипту не облагаются налогом. Последствие: во многих странах ЕС обмен BTC на ETH — налогооблагаемое событие. Правильно: ведите учёт всех операций, включая crypto-to-crypto.

Ошибка 4: Не декларировать доход, надеясь на незнание налоговой. Последствие: с DAC8 налоговая узнает автоматически, доначислит налог, пени и штрафы (размеры зависят от страны и могут быть значительными). Правильно: декларируйте все операции с прибылью.

Что запомнить: типичные ошибки приводят к штрафам, которых легко избежать правильной подготовкой.

FAQ

Могу ли я потерять деньги из-за DAC8?
Нет. DAC8 — только передача данных, не автоматическое списание средств.

Что будет, если я не обновлю данные на бирже?
Ограничат функции аккаунта — запретят вывод и торговлю после того, как вы не ответите на запросы в течение установленного срока (до 60 дней с учётом напоминаний).

Нужно ли платить налог, если я только купил крипту и держу?
Нет. Налог платится при продаже с прибылью или обмене на другую крипту (в большинстве стран ЕС).

Увидит ли налоговая мои операции на некастодиальных кошельках (MetaMask, Ledger)?
Нет, операции ВНУТРИ кошельков DAC8 не видит. Но выводы С биржи НА такие кошельки попадают в отчёт (адрес, сумма, дата), и налоговая знает, что у вас есть эти активы.

Можно ли использовать европейскую биржу, если я живу в СНГ?
Да. При прохождении KYC и подтверждении резидентства доступ сохраняется, но обмен налоговой информацией зависит от соглашений вашей страны с ЕС (CRS/CARF и двусторонние договоры).

Что делать, если биржа запросила налоговый номер, а у меня его нет?
Обратитесь в поддержку биржи. В некоторых случаях можно предоставить альтернативные документы подтверждения резидентства и получить TIN у местной налоговой.

Это вообще легально — владеть криптой в ЕС после DAC8?
Да. DAC8 не запрещает крипту, только требует прозрачности для налогообложения.

Итог

DAC8 делает криптовалюту прозрачной для налоговой как банковский счёт — это новые правила игры, не запрет. Проверьте данные на биржах заранее, ведите учёт операций и декларируйте прибыль — так вы минимизируете риск штрафов и блокировок. Лучше потратить €50–100 на консультацию, чем сталкиваться с доначислениями и санкциями позже.

*Отказ от ответственности: данная статья носит исключительно информационный характер и не является финансовой рекомендацией. Инвестиции в криптовалюту сопряжены с высокими рисками. Перед принятием инвестиционных решений всегда проводите собственное исследование и консультируйтесь с финансовыми консультантами.